2022年1月27日晚间,中远海能发布关于对上海证券交易所问询函的回复公告。

此前的1月22日,中远海能发布业绩预告显示,公司预计2021年度净亏损49.2亿元至51.2亿元,上年同期净利润为23.73亿元。根据披露,公司对所持141艘船舶中的94艘船舶资产计提减值准备,合计约49.6亿元。

上交所随后火速下发问询函,要求中远海能补充披露计提减值准备的细节、公司针对市场低迷已采取及拟采取的解决方案及应对措施等等。

据悉,中远海能将外贸老龄船舶资产组计提减值1372.06万元,非外贸老龄船舶资产组计提减值49.38亿元,浮仓计提减值986.86万元。

中远海能表示,在收益法下,按照企业会计准则的规定,采用现金流量折现法计算未来现金流量的现值。本次评估的船舶资产的现金流量现值,采用等价期租收益的模式进行,并结合各船舶的历史经营成本、费用情况预测未来各年度的现金净流量,最终以合理的折现率进行折现。该测试依据公司对于未来等价期租日租金(TCE)、船舶残值回收、营运资本及折现率等的判断及假设。而德鲁里2020年三季度至2021年三季度不断下调主干航线VLCC中东-中国(TD3C)2021年全年以及2022年的预计TCE水平。

该权威机构2020年第三季度预计2021年平均TCE水平为18,750美元/天,而2021年第三季度报告对全年TCE的预估值降至1,242美元/天;对于2022年-2024年的TCE水平预测同样有不同程度的下调。该权威机构预计自2025年起VLCC市场将得以恢复。

按照收益法评估测算时,评估期间前几年TCE水平的大幅调减带来的折现评估收益的降幅,远远高于评估期间后几年调整增加的TCE水平带来的折现评估收益的增幅。同时,按照折现计算规则,折现因子具有前高后低的规律,这进一步扩大了2021年船舶资产评估值与2020年船舶资产评估值的差距,从而大幅增加了2021年度船舶资产评估减值规模。

中远海能表示,公司及时跟踪影响船舶资产价值驱动因素的变动情况,然而进入2021年11月,新冠疫情出现高传染性奥密克戎变异毒株,各国纷纷重启原本已放松的出行管制,各机构纷纷下调2021年全年及2022年油轮各船型收益预测。

对于针对市场低迷已采取及拟采取的解决方案及应对措施的问题,中远海能表示,面对国际油运市场持续低迷所带来的经营压力,该集团主要从四个方面采取了措施:一是加强国际油运市场走势研判,制定多元化的经营策略,有效提升航次收益;二是加大内贸油运市场开发力度,将具有内外贸兼营资质的油轮最大限度投放至内贸油运市场;三是聚焦LNG运输项目开发,2021年以来,公司所属全资子公司上海中远海运液化天然气投资有限公司参与投资建造中石油国事二期3艘LNG运输船的选择权项目、与合作方签订了中海油气电6艘LNG运输船项目框架协议;四是以控制船舶燃油消耗为重点,根据航次实际情况制定最佳效益航速,并严格监控航次各环节油耗情况,同时,通过强化市场研判,精细管理燃油采购工作,实现采购节支。

中远海能相关负责人接受《证券日报》记者的采访时表示,公司希望轻装前行转型绿色发展,目前正在深入推进“双碳”政策研究和应用,举例来说,2021年8月,公司首船全生命周期碳中和石油获得认证;2021年11月6日,中远海能与商船三井签署“船东在行动”船舶减排新能源研究合作备忘录。