2012年，广东中远船务全面贯彻落实中远船务关于降本增效工作的部署，通过“四大抓手相结合，为降本增效营造良好文化氛围；狠抓全面预算管理，控制间接费用支出；深化推进目标成本倒逼机制，加强项目成本管理；努力降低物资采购成本，积极消化库存”等工作，全员全过程推动公司降本增效工作，各项具体实施计划得到有效落实，其工作成效初步显现。

四大抓手相结合，为降本增效营造良好文化氛围

一是调整机构、优化流程推动降本增效。将成本管理室职能从财务部划转到经营部，为经营报价工作提供数据支持，及时了解技术谈判、设备选型、物资商务谈判进展，便于对成本情况进行分析。同时，通过推进修船事业部大部制改革和内部模拟核算，成立修船成本控制室，狠抓内部协作计价和修船成本控制工作，重点在单船项目组中试点推行“目标成本管理”模式，全年平均毛利率为15.03%，边际贡献率38.95%，修船赢利4000万元。二是推行“谁浪费，谁买单”理念，以反浪费督察推动降本增效。公司监督审计部牵头成立反浪费小组，不间断地开展反浪费督查活动，通过公司调度会、经济活动分析会、广播、内部网、宣传橱窗等载体进行典型通报，切实形成了“人人反浪费”的良好文化氛围，有效打击了现场材料、能耗浪费的行为。三是积极推进KPS活动，把降本增效工作引向深入。截止12月，各生产工区和车间共提出502份KPS提案，已经完成312项，兑现奖励的有284项。兑现提案奖励19，280元，评估经济效果为4006，956元；四是重点整治能耗，加强能源控制。造船工程部每月收集船台和码头阶段各船用电设备运行时间、用电数据，开展对比分析，找出阻碍生产管理效率的核心问题。同时，对能耗大的除湿机空调、冷风机、焊机和风机等设备重点管理，建立设备开关时间台帐，加强生产报验一次性通过率；发现设备无效运行的，对使用部门执行“双倍买单”处罚。完善生产用气申请制度，开展为期一月的生产现场用气检查、整改。实施技术改造，解决了压缩空气管道、气臌空气含水量高的问题。对用水控制实行“分区域”管控，持续对B、D区域用水进行分析，厕所使用江水冲洗。

以全面预算为切入点，严格控制间接费用

2012年，通过全面预算管理，广东中远船务间接费用实际减少4218万元：人工费用方面，通过开展部门编制走访与调研工作，强调人员高效化与管理精细化的理念，进一步精简编制155人。可控性行政费用方面，通过加强日常办公用品、电话网络、行政费用控制等工作，使得可控性行政费用比2011年同期下降25.26%，其中办公用品节约18万元，招待费节约57万元。其他间接费用方面，加强维修费用管理，强化维修立项审批，建立常用设备备件库存，统一采购。人工维修费用结算与市场价格对标，控制人工费用，全年节约维修费用98万。强化油料和易耗品的领用、使用登记，以及报废批准的控制，加强回收力度，循环使用，节约费用400万。

以成本倒逼机制为突破口，严格控制建造项目成本

2012年，交付10艘船舶总生产成本目标值为205,601万元，实际成本为198，319万元，目标成本保控率为96.46%：一是强化对目标成本进行动态跟踪，降低单船资材费用。每周更新成本数据，动态跟踪成本情况；二是以目标成本倒逼设计选型，设计定额得到持续改进，钢材利用率持续提高，油漆、焊材定额不断降低；三是外包费用通过施工前签订承包合同方式，锁定成本总额。外协费用通过梳理自身流程，优化外协范围，积极与外协厂家谈判，由外协方承担修改与返工产生的费用；四是调整造船工装控制，由原单船150万元调整为80万元；五是加强单船完工分析和考核，形成成本管控闭环，将单船目标成本责任到人。

努力降低采购成本，积极消化库存

在降低采购成本方面，通过以下六个方面的管控，按照集团物资管理中心关于采购降本计算规则的要求，截至12月底，采购业务累计降低3875.05万元：成立由经营、技术、财务、监督、生产等部门组成的订货小组，主动分析市场，严格核算单船成本，控制各设备的采购费用；定期分析市场价格，把握科学合理的采购节奏，在纳期允许情况下，在物资价格低值区采购；进一步扩大长期协议的范围，以长期稳定的业务量来换取厂家价格优惠，实现降本；扩大厂家直供物资范围，减少物资采购的中间环节；充分发挥电子采购平台的优势，把物资采购纳入到网上进行，使采购行为更加公开、透明，也大大提高了效率；项目剩余物资返还供应商，进一步降低积压成本；推行库存物资替代，集中在钢材、阀门替代方面，避免重复采购，盘活采购资金；从N361船开始采用定尺采购，由电缆厂家裁剪好后发至公司，避免浪费。

在消化库存方面，公司积极消化已交付28艘船的剩余物资。强调物资申购先由采购员查库再申请、先替代再采购；全年共消耗积压库存2469万元：一是重新制定常备物资清单，常备物资种类由2005项缩减至493项。对已确定的常备清单进行梳理，制定上、下限；二是强化JIT管理考核，目前已调整纳期项目有32项；月库存量下降0.42亿元；三是重新梳理《采购管理规定》和《物资清查管理规定》，确保充分利用库存，不造成新购物资的积压；，采购员在采购前与仓储集配组及技术部门进行协调沟通，确认替代清单，避免重复采购，盘活采购资金。